Hauskauf steuerlich absetzen: Geht das?

Nutzen Sie als Immobilienkäufer Ihr Eigentum privat, können Sie den Erwerb sowie weitere Anschaffungskosten nicht beim Finanzamt geltend machen. Denn im Fall von Eigennutzung sind weder der Kaufpreis von Gebäude und Grundstück noch die Grunderwerbsteuer oder die Notarkosten steuerlich absetzbar. Dennoch können Sie beim Hauskauf Geld sparen.

Erwerben Sie Haus und Grundstück getrennt, können Sie damit die zu zahlende Grunderwerbsteuer senken. Denn deren Höhe richtet sich nicht nur nach dem Kaufpreis des Grundstücks, sondern auch nach dem Wert des darauf stehenden Hauses. Kaufen Sie also ein unbebautes Grundstück und errichten erst danach Ihr Haus, können Sie erheblich Steuern sparen. Das gilt auch für den Erwerb eines Grundstücks, auf dem ein wertloses Abbruchhaus steht. Investieren Sie hingegen in ein bestehendes Eigenheim, geht mit dem Erwerb immer der Kauf des Bodens, auf dem es steht, einher. Eine höhere Grunderwerbsteuer ist die Folge.

Wenn Sie Ihren Hauskauf so einrichten wollen, dass nur für das Grundstück die Grunderwerbsteuer anfällt, müssen Sie bestimmte Regeln beachten. So müssen Sie getrennte Verträge für den Kauf des Grundstücks und den Bau des Hauses abschließen. Zwischen dem Erwerb des Grundstücks und dem Vertragsabschluss mit der Baufirma sollte eine Frist von sechs Monaten liegen. Im Moment des Grundstückskaufs sollten Sie vollkommen frei in Ihrer Entscheidung sein, wann und von wem Sie es bebauen lassen. So dürfen der Verkäufer des Grundstücks und die Baufirma nicht zur selben Unternehmensgruppe gehören.

Wenn Sie einen Bausparvertrag mit Wohn-Riester abgeschlossen haben, profitieren Sie von Steuervorteilen. Ihr Kapital aus dem Wohn-Riestervertrag können Sie in Ihre Immobilienfinanzierung investieren. Dabei sind Ihre Riester-Beiträge ebenso steuerlich absetzbar wie die Zulagen, die Sie dafür erhalten. So können Sie bis zu 2.100 Euro pro Jahr an Steuern sparen.

Falls Sie für Ihr neues Eigenheim ein Arbeitszimmer einplanen, können Sie es steuerlich geltend machen – unter strengen Voraussetzungen. Dazu gehört, dass Ihnen kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung stehen darf und Sie Ihr heimisches Büro nur zum Arbeiten nutzen. Sie können jährlich bis zu 1.250 Euro Werbungskosten ansetzen, wenn Sie in Ihrer Firma oder zum Beispiel als Lehrer keinen eigenen Schreibtisch haben und deswegen einen Teil Ihrer Arbeitszeit zu Hause verbringen. Bildet der Heimarbeitsplatz hingegen den Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit, ist das Arbeitszimmer unbegrenzt abzugsfähig. Das ist zum Beispiel bei Selbstständigen der Fall. Die Kosten für Ihr Arbeitszimmer müssen Sie anteilig ermitteln, um sie in der Steuererklärung angeben zu können. Ziehen Sie dazu die Gebäudeabschreibung, Kreditzinsen, Energiekosten, Grundsteuer, Versicherungsgebühren sowie weitere Nebenkosten heran.

Wenn Sie berufsbedingt den Wohnort wechseln, können Sie die damit verbundenen Aufwände als Werbungskosten geltend machen. Dies ist allerdings nur möglich, wenn Sie durch den Umzug erheblich Ihren Arbeitsweg verkürzen oder für Ihren Arbeitgeber aus dem Ausland zurückkehren. Absetzbar sind unter anderem Transportkosten sowie Meldegebühren für Sie und Ihr Kfz. Vergessen Sie nicht, auch Kosten für einen Schulwechsel Ihrer Kinder in der Steuererklärung anzugeben, zum Beispiel Nachhilfeunterricht.

Wenn der Kauf Ihres Eigenheims und Ihr Umzug nichts mit einer beruflichen Veränderung zu tun haben, sondern aus privaten Gründen erfolgen, können Sie die Umzugskosten nicht als Werbungskosten absetzen. Dennoch sollten Sie in der Steuererklärung sogenannte haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen angeben. Das sind Aufwendungen für zum Beispiel Renovierungsmaßnahmen oder Reinigungsarbeiten. Ihre Einkommenssteuer kann durch haushaltsnahe Dienstleistungen um bis zu 4.000 Euro pro Jahr sinken und durch Handwerkerleistungen um bis zu 1.200 Euro pro Jahr. Das gilt nicht nur für das Jahr des Umzugs: Personalkosten für beispielsweise eine Haushaltshilfe können Sie jedes Jahr absetzen. Wichtig dabei: Heben Sie alle Belege auf.